Cálculo de ST – Consumidor Final (Substituição Tributária)

ST para Cliente Consumidor Final 

Configurações no sistema: 

ICMS Saída Interna 

ICMS Entrada Interna

Acessar: Geral / Cadastros / Localidades / Estados (UF)

CFOP / Operação Interna

Abrir a operação interna e selecionar a CFOP que deve ser informada a ocorrência de ST.

Acessar: Geral / Fiscal / Operações Internas e no item CFOP clicar F2 ou Geral / Fiscal /CFOP

Aba Tributação

Aba Situação Tributária

Cadastro do Participante 

Acessar: Geral / Participantes

Selecionar o participante aba NFE/Contábil item Consumidor Final, alterar para SIM

Cálculo:

O Cálculo de ST para consumidor considera a MVA = 0%

O valor de ICMS ST será a diferença das alíquotas de ICMS Normal/Interna tanto para dentro e fora do estado.

Quantidade * Unitário R$: 10 * 38,90 = R$ 389,00

Percentual IPI = 5%

Total IPI= R$ 19,45

Valor + IPI = R$ 389,00 + R$ 19,45 = R$ 408,45

Percentual MVA = 0%

Base ICMS ST = R$ 408,45 + Frete

ICMS Saída Interna = 17%

ICMS Saída Normal = 12%

% Diferença ICMS = 5%

Valor de ST = R$ 408,45 *5%

Valor de ST = R$ 20,43

Obs: 

Para venda Dentro do estado será analisado o percentual de ICMS Normal menos o percentual de ICMS Interna do Estado.

Para venda Fora do estado será analisado o percentual de ICMS Interna do estado menos o percentual de ICMS do estado do consumidor final (cliente).